strefabiz.pl

Działalność nierejestrowana – jak zacząć i nie popełnić błędów? Praktyczny poradnik

Tytuł: Działalność nierejestrowana – jak zacząć? Sprawdź poradnik i uniknij błędów

Data publikacji: 13 czerwca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 13 czerwca 2025
Autor: Michał Rudzki

Prowadzenie działalności nierejestrowanej to idealne rozwiązanie dla osób, które chcą zacząć zarabiać legalnie bez rejestrowania firmy w CEIDG i bez płacenia ZUS. Brzmi kusząco? Tak, ale trzeba wiedzieć, jak działa ten model, by nie popełnić kosztownych błędów. W tym poradniku krok po kroku tłumaczymy, jak rozpocząć działalność nierejestrowaną w 2025 roku – zaktualizowaną o najnowsze limity i obowiązki.

W tym artykule znajdziesz m.in.:

  • kto może prowadzić działalność nierejestrowaną,
  • ile można zarobić miesięcznie w 2025 roku,
  • jakie obowiązki ma osoba działająca „na nierejestrowanej”,
  • jak uniknąć błędów i kontroli skarbowej,
  • jakie są korzyści i ograniczenia tego modelu zarabiania.

Czytaj dalej, by dowiedzieć się, jak wystartować bezpiecznie i legalnie.

Spis treści:

Czym jest działalność nierejestrowana?

Działalność nierejestrowana (zwana także nierejestrową) to forma zarobkowania wprowadzona ustawą Prawo przedsiębiorców z 2018 roku. Pozwala na legalne wykonywanie drobnych usług lub sprzedaży bez konieczności rejestracji firmy w CEIDG, ZUS czy GUS – pod warunkiem spełnienia określonych limitów.

Dla wielu początkujących przedsiębiorców to bezpieczna forma przetestowania pomysłu biznesowego bez biurokracji i kosztów stałych.

Kto może prowadzić działalność nierejestrowaną?

Nie każdy może skorzystać z tej formy. Warunki są jasno określone w przepisach:

  • osoba fizyczna (czyli nie spółka),
  • brak działalności gospodarczej zarejestrowanej w ciągu ostatnich 60 miesięcy,
  • przychód miesięczny brutto nie może przekraczać określonego limitu,
  • działalność nie może wymagać zezwoleń, koncesji ani wpisów do rejestrów (np. gastronomia, transport osób).

Limit przychodów w 2025 roku

Od stycznia 2025 limit przychodu z działalności nierejestrowanej wynosi 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę, czyli 3187,50 zł brutto miesięcznie (dla pensji minimalnej 4250 zł).

Pamiętaj:

  • Limit dotyczy przychodu, a nie dochodu.
  • Limit liczony jest miesięcznie, niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność ciągle czy sezonowo.
  • Nawet jednorazowe przekroczenie limitu obliguje do rejestracji firmy.

Zalety i wady działalności nierejestrowanej

Zalety:

  • Brak składek ZUS,
  • Brak obowiązku rejestracji działalności,
  • Proste rozliczenia roczne,
  • Legalność działania,
  • Niskie ryzyko finansowe na starcie.

Wady:

  • Niski limit przychodów,
  • Ograniczony zakres działalności,
  • Brak możliwości odliczania kosztów,
  • Brak ubezpieczenia zdrowotnego i społecznego.

Jak wystawić rachunek bez rejestrowania firmy?

Osoba prowadząca działalność nierejestrowaną może wystawić rachunek (nie fakturę VAT) zawierający m.in.:

  • dane wystawcy (imię, nazwisko, adres),
  • dane nabywcy,
  • datę wystawienia,
  • nazwę usługi/towaru,
  • kwotę brutto.

Nie trzeba posiadać programu do fakturowania – wystarczy edytor tekstu i PDF. Rachunki przechowuj przez 5 lat.

Jak rozliczyć podatek dochodowy?

Dochody z działalności nierejestrowanej należy wykazać w zeznaniu rocznym PIT-36 jako działalność wykonywana osobiście. Nie możesz odliczać kosztów uzyskania przychodu – płacisz podatek od całości przychodu po odliczeniu ryczałtowego kosztu 20–50% w zależności od rodzaju działalności.

Czy trzeba mieć kasę fiskalną?

W większości przypadków – nie. Kasa fiskalna jest obowiązkowa dopiero po przekroczeniu 20 000 zł obrotu rocznego, i to tylko w przypadku sprzedaży na rzecz osób fizycznych. Sprzedaż przez internet z przelewem na konto zwykle nie wymaga kasy.

Najczęstsze błędy i jak ich unikać

  1. Przekroczenie limitu przychodów – prowadzi do przymusu rejestracji firmy.
  2. Brak rachunków i ewidencji sprzedaży – grozi problemami przy kontroli skarbowej.
  3. Niezgodność działalności z przepisami – np. usługi wymagające koncesji.
  4. Brak wiedzy o rozliczeniu PIT – ryzyko błędów i kar.
  5. Ukrywanie dochodów – naraża na odpowiedzialność karną skarbową.

Działalność nierejestrowana a ZUS

Prowadząc działalność nierejestrowaną:

  • nie płacisz ZUS,
  • nie jesteś ubezpieczony z tytułu tej działalności,
  • musisz zadbać o ubezpieczenie zdrowotne z innego źródła – np. umowy o pracę, KRUS lub dobrowolne składki.

Kiedy trzeba założyć firmę?

Masz obowiązek zarejestrować działalność gospodarczą w CEIDG:

  • po przekroczeniu limitu przychodów,
  • lub jeśli zmienia się zakres działalności (np. do takiej wymagającej koncesji),
  • lub gdy sam zdecydujesz o założeniu firmy – np. by odliczać koszty.

Podsumowanie – od czego zacząć?

Aby legalnie działać w modelu nierejestrowanym:

  • Sprawdź, czy spełniasz warunki (brak działalności w ostatnich 60 mies., limit przychodów).
  • Prowadź ewidencję sprzedaży i wystawiaj rachunki.
  • Zadbaj o zgodność z przepisami (np. brak wymogu koncesji).
  • Rozlicz przychody w PIT-36.
  • Monitoruj limity – by nie wpaść w obowiązek rejestracji firmy.

Działalność nierejestrowana to świetny start, ale tylko jeśli przestrzegasz zasad. Skorzystaj z tej formy, by przetestować pomysł na biznes i budować swoje dochody w kontrolowany sposób.

kkwiatkowska

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *