Wakacje to czas, kiedy wielu młodych ludzi podejmuje pierwszą pracę, w tym w firmach prowadzonych przez ich rodziców. Często pada pytanie, czy praca dziecka w wakacje może stanowić koszt uzyskania przychodu dla firmy rodzica. Okazuje się, że jest to możliwe, jednak trzeba spełnić kilka warunków, by takie wynagrodzenie mogło obniżyć koszty działalności przedsiębiorstwa. Sprawdź, na jakich zasadach można zatrudnić dziecko w wakacje i jakie korzyści podatkowe to przynosi.

1. Czy dziecko może pracować w firmie rodzica?

Tak, dziecko może być zatrudnione w firmie rodzica na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia. Co do zasady, młodocianego można zatrudnić, jeśli ukończył 15 lat i szkołę podstawową. Warto rozważyć umowę zlecenie, gdyż jest ona korzystniejsza z punktu widzenia podatkowego. Praca dziecka w wakacje, oprócz edukacyjnej wartości, może także przynieść oszczędności podatkowe dla rodzica-przedsiębiorcy.

2. Korzyści podatkowe dla rodzica i dziecka

Zatrudnienie dziecka na umowę zlecenie przynosi wiele korzyści:

• Dzieci do 26. roku życia pracują na preferencyjnych warunkach, co oznacza, że nie muszą płacić składek ZUS (w tym składki zdrowotnej) oraz podatku dochodowego, dopóki ich dochody nie przekroczą 85 528 zł rocznie.
• Dziecko może skorzystać z kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 000 zł. Oznacza to, że łącznie może zarobić blisko 120 000 zł rocznie bez obowiązku płacenia podatku dochodowego.

3. Czy wynagrodzenie dziecka może być kosztem uzyskania przychodu?

Tak, wynagrodzenie wypłacane dziecku może zostać zaliczone jako koszt uzyskania przychodu dla firmy rodzica. Na przykład, jeśli dziecko zarobi 10 000 zł na umowie zlecenie, a rodzic prowadzi działalność opodatkowaną stawką liniową (19%), oszczędność wyniesie około 2390 zł, w tym 1900 zł na podatku dochodowym oraz 490 zł na składce zdrowotnej.

4. Ryzyko związane z zatrudnieniem dziecka

Zatrudniając dziecko, warto pamiętać o ryzykach, szczególnie w kontekście ZUS. Jeśli dziecko pomaga regularnie w firmie rodzica, ZUS może uznać je za osobę współpracującą, co wiąże się z obowiązkiem opłacania pełnych składek ZUS, wynoszących około 2300 zł miesięcznie. Dlatego zatrudnienie na umowę o pracę może okazać się mniej korzystne niż umowa zlecenie.

5. Jakie przepisy trzeba znać?

Zatrudnienie dziecka w firmie rodzica wymaga znajomości przepisów dotyczących ZUS oraz umów cywilnoprawnych. Dobrze zaplanowana strategia zatrudnienia pozwala na korzystanie z preferencji podatkowych i oszczędności. Ważne jest, aby odpowiednio zaplanować rodzaj umowy i wysokość wynagrodzenia, aby uniknąć nieprzewidzianych kosztów.

Podsumowanie

Zatrudnienie dziecka w firmie rodzica to nie tylko doskonała okazja, aby wprowadzić młodych ludzi w świat pracy, ale także możliwość skorzystania z preferencyjnych rozwiązań podatkowych. Umowa zlecenie dla dziecka daje rodzicowi możliwość uznania wynagrodzenia jako koszt uzyskania przychodu, co pozwala na realne oszczędności podatkowe. Jednocześnie należy pamiętać o ryzykach związanych z uznaniem dziecka za osobę współpracującą przez ZUS.