Title: Ile kosztuje prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej? Sprawdź aktualne wydatki i obowiązki!

Data publikacji: 15 marca 2025 Data aktualizacji: 15 marca 2025

Autor: Oleg Michalski

Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej w 2025 roku?

Założenie i prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) wiąże się z wieloma kosztami i obowiązkami. Zanim zdecydujesz się na ten krok, warto dokładnie przeanalizować wszystkie opłaty – od składek ZUS po podatki i koszty związane z prowadzeniem księgowości. W tym artykule przedstawiamy szczegółowe zestawienie wydatków, które musi ponosić przedsiębiorca.

O czym przeczytasz w tym artykule?

• Jakie są podstawowe koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?
• Ile wynoszą składki ZUS w 2025 roku?
• Jakie podatki płaci przedsiębiorca?
• Jakie są dodatkowe koszty związane z działalnością (np. księgowość, reklama, wyposażenie biura)?
• Jak zoptymalizować wydatki firmy?

Spis treści

1. Podstawowe koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej
2. Składki ZUS – aktualne stawki w 2025 roku
3. Podatki w jednoosobowej działalności gospodarczej
4. Koszty księgowości i obsługi prawnej
5. Dodatkowe wydatki związane z działalnością
6. Sposoby na optymalizację kosztów

1. Podstawowe koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej

Prowadzenie JDG wiąże się z różnymi wydatkami, które można podzielić na obowiązkowe i fakultatywne. Przed rozpoczęciem działalności warto przygotować szczegółowy budżet.

Do podstawowych kosztów należą:

• Opłaty urzędowe (np. za wpis do CEIDG – obecnie bezpłatny, ale mogą występować dodatkowe opłaty za licencje czy koncesje).
• Składki ZUS.
• Podatki (PIT, VAT – w zależności od formy działalności).
• Koszty księgowości.
• Wynajem biura lub przestrzeni coworkingowej.

2. Składki ZUS – aktualne stawki w 2025 roku

Każdy przedsiębiorca musi opłacać składki na ZUS, które w 2025 roku wynoszą:

• Mały ZUS (preferencyjny): 363,27 zł miesięcznie (przez pierwsze 24 miesiące działalności).
• Mały ZUS Plus: kwota zależna od dochodu, minimalnie ok. 1000 zł.
• Pełny ZUS: ok. 1600 zł miesięcznie (łącznie ze składką zdrowotną).
• Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe: dodatkowy koszt dla osób chcących korzystać z zasiłku chorobowego.

3. Podatki w jednoosobowej działalności gospodarczej

Podatek dochodowy zależy od wybranej formy opodatkowania:

• Skala podatkowa (12% i 32%) – dla osób o niższych dochodach.
• Podatek liniowy (19%) – dla tych, którzy zarabiają więcej i chcą uniknąć wyższej stawki podatkowej.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stawka zależy od rodzaju działalności (np. 3%, 8,5%, 12%, 15%).

Dodatkowo przedsiębiorcy mogą być zobowiązani do płacenia VAT (23%, 8%, 5% lub zwolnienie z VAT).

4. Koszty księgowości i obsługi prawnej

Prowadzenie księgowości może być samodzielne lub zlecone biuru rachunkowemu. Średnie ceny usług księgowych w 2025 roku wynoszą:

• Samodzielna księgowość: 50-150 zł miesięcznie (koszt oprogramowania).
• Usługi księgowe: 200-600 zł miesięcznie (w zależności od liczby faktur i rozliczeń).
• Doradztwo prawne: 150-400 zł za jednorazową konsultację.

5. Dodatkowe wydatki związane z działalnością

W zależności od branży, mogą pojawić się dodatkowe koszty:

• Marketing i reklama: kampanie Google Ads, Facebook Ads – od 500 zł miesięcznie.
• Strona internetowa: jednorazowy koszt 2000-5000 zł lub abonament ok. 50-200 zł miesięcznie.
• Koszty transportu i paliwa.
• Zakup sprzętu i oprogramowania: laptop, telefon, oprogramowanie (od 3000 zł jednorazowo).

6. Sposoby na optymalizację kosztów

Aby zmniejszyć wydatki związane z prowadzeniem JDG, warto:

• Skorzystać z ulg podatkowych – np. ulga na start, IP Box.
• Minimalizować koszty księgowości – prowadząc ją samodzielnie lub korzystając z tańszych usług online.
• Wybierać leasing zamiast zakupu sprzętu.
• Optymalizować wydatki na marketing – korzystać z darmowych metod promocji (SEO, media społecznościowe).